Báo cáo thuế quý

03/05/2024

0/5 (0 votes)

Danh mục

1. Báo cáo thuế theo quý là gì?
2. Hướng dẫn nộp báo cáo thuế theo quý
3. Công ty tư vấn thuế kế toán Tân Thành Thịnh

Báo cáo thuế theo quý là hoạt động mà hầu hết các doanh nghiệp đều lựa chọn, đặc biệt là các doanh nghiệp mới kinh doanh hoặc các doanh nghiệp ít phát sinh chi phí. Báo cáo thuế quý là thực hiện kê khai các hóa đơn GTGT đầu vào và đầu ra phát sinh trong suốt quá trình mua hàng hóa, dịch vụ theo quý của doanh nghiệp.

Ở bài viết này, Tân Thành Thịnh sẽ chia sẻ chi tiết về các công việc làm báo cáo theo quý cần thực hiện, thời gian nộp báo cáo thuế theo quý cũng như hướng dẫn nộp báo cáo thuế theo quý. Mời bạn cùng tìm hiểu chi tiết nhé.

1. Báo cáo thuế theo quý là gì?

Báo cáo thuế theo quý là hình thức thực hiện các hoạt động kê khai, báo cáo về thuế GTGT, thuế TNCN, thuế TNDN theo từng quý thông qua những hoạt động phát sinh trong quá trình kinh doanh, mua hàng, sử dụng dịch vụ của doanh nghiệp. Hình thức báo cáo thuế theo quý thực hiện đối với các doanh nghiệp không có quá nhiều hoạt động phát sinh hay có doanh thu 1 năm dưới 50 ty.

Hoạt động báo cáo thuế theo quý giúp cơ quan thuế và doanh nghiệp nắm bắt tình hình hoạt động của doanh nghiệp thông qua số liệu cụ thể. Đồng thời cũng giúp doanh nghiệp minh bạch các số liệu, thực hiện nghĩa vụ của mình về việc nộp thuế...

1.1 Công việc làm báo cáo thuế theo quý cần thực hiện

Các công việc làm báo cáo thuế theo quý cần thực hiện là:

Các loại tờ khai phải nộp định kỳ theo quý.
Tờ khai thuế GTGT theo quý của doanh nghiệp.
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp theo quý.
Tính và thực hiện nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính (nếu có) hàng quý.
Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hàng quý.
Tiền thuế phát sinh (nếu có).

1.2 Thời gian nộp báo cáo thuế theo quý

Căn cứ theo quy định tại Điều 44 của Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, thời gian nộp báo cáo thuế theo quý chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo. Ví dụ, thời hạn nộp báo cáo thuế quý I/2024 là ngày 30/4/2024 – ngày cuối cùng của tháng đầu tiên quý II/2024.

Đây là thời hạn chậm nhất, quý doanh nghiệp cần thực hiện nghĩa vụ nộp sớm để tránh bị xử phạt khi thực hiện quyết toán thuế theo năm nhé. Trường hợp nộp qua cổng thông tin giao dịch điện tử, thì những ngày cuối rất dễ bị nghẽn hệ thống, nên tranh thủ nộp sớm, để đảm bảo quyền lợi của mình.

2. Hướng dẫn nộp báo cáo thuế theo quý

Để thực hiện nghĩa vụ nộp báo cáo thuế theo quý đúng quy định thì bạn cần nắm rõ những hồ sơ và cách thức nộp thuế theo quý nhé. Tân Thành Thịnh chia sẻ đến bạn những hồ sơ quan trọng khi nộp báo cáo thuế theo quý và hướng dẫn các bước nộp báo cáo thuế theo quý như sau:

2.1 Hồ sơ nộp báo cáo thuế theo quý gồm những gì?

Hồ sơ nộp báo cáo thuế theo quý gồm có:

a) Hồ sơ báo cáo thuế giá trị gia tăng quý:

Tờ khai thuế GTGT khấu trừ: 01/GTGT
Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ Mua vào: PL01-2/GTGT
Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ Bán ra: PL01-1/GTGT.
Và các bảng kê phụ lúc khác nếu có. (theo mẫu tại Thông tư 28/2011/TT-BTC)

b) Hồ sơ báo cáo Thuế thu nhập cá nhân:

Tờ khai thuế TNCN theo quý kế toán dùng mẫu tờ khai: 02/KK-TNCN theo quý.

Trường hợp khấu trừ thuế đối với thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán, bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng thì khai và nộp tờ khai theo mẫu số 03/KK-TNCN theo quý.
Trường hợp trong quý, công ty không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân thì không phải khai thuế.
Nếu công ty ban thuộc đối tượng nộp thuế theo quý thì hạn nộp tờ khai thuế TNCN là ngày 30 của tháng sau quý

c) Hồ sơ báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý:

Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01A/TNDN ( đối với Doanh nghiệp thực hiện đầy đủ chế độ sổ sách hóa đơn và xác định được chi phí thực phát sinh của kỳ tính thuế.)
Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo theo mẫu số 01B/TNDN. ( Nếu doanh nghiệp không xác định được chi phí phát sinh thực tế)

d) Hồ sơ báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý:

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo Mẫu: BC26-AC ban hành kèm theo Thông tư số 64/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính.
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn được gửi cùng Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo. Thời hạn nộp chậm nhất là ngày 30/4, 30/7, 30/10 và 30/01.

2.2 Cách nộp báo cáo thuế theo quý bằng phần mềm HTKK

Tân Thành Thịnh chia sẻ đến quý khách hàng cách nộp báo cáo thuế theo quý bằng phần mềm HTKK với những bước sau đây:

a) Báo cáo thuế GTGT theo quý

Bước 1: Đăng nhập phần mềm HTKK hỗ trợ kê khai
Bước 2: Thực hiện nội dung kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ/ trực tiếp theo các tiêu chí quy định.
Bước 3: Hoàn tất thông tin và chọn xuất hóa đơn theo quý ở dạng XML để nộp tờ khai.
Bước 4: Kiểm tra lại kết quả và nộp file dữ liệu báo cáo thuế GTGT theo quy định.

b) Cách làm báo cáo thuế TNCN

Bước 1: Lập bảng tính tổng thuế TNCN theo từng quý thông qua bảng hàng tháng
Bước 2: Đăng nhập phần mềm HTKK, chọn mục thuế TNCN, điền các thông tin theo mẫu tờ khai.
Bước 3: Xuất báo cáo thuế TNCN theo quý ở dạng XML để nộp cho cơ quan thuế

c) Cách làm báo cáo thuế TNDN (tạm tính)

Bước 1: Đăng nhập phần mềm HTKK, chọn mục quyết toán thuế TNDN
Bước 2: Điền thông tin theo mẫu năm quyết toán, danh mục, phục lục khai..
Bước 3: Chọn đồng ý, tiếp tục quy trình báo cáo thuế điền thông tin theo mẫu hiển thị.
Bước 4: Xuất dự liệu dạng XML, sau đó gửi qua cơ quan thuế.

d) Cách báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Bước 1: Đăng nhập phần mềm HTKK, chọn mục hóa đơn, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý.
Bước 2: Điền các thông tin theo mẫu hiển thị về tình hình sử dụng hóa đơn bán hàng, mua hàng...
Bước 3: Chọn "Ghi" nếu có lỗi để sửa và cập nhật thông tin lại.
Bước 4: Xuất kết quả dạng XML, và nộp cho cơ quan thuế.

3. Công ty tư vấn thuế kế toán Tân Thành Thịnh

Công ty Tân Thành Thịnh là đơn vị cung cấp dịch vụ tư vấn kế toán với sự chuyên nghiệp và trách nghiệp cao trong công việc. Giúp mọi đối tác xử lý tất cả mọi vấn đề liên quan đến kế toán và thuế đảm bảo quyền lợi của doanh nghiệp cũng như thực hiện đúng và đủ nghĩa vụ thuế với nhà nước.

Với đội ngũ nhân viên có kinh nghiệm cao và nắm bắt được các sự thay đổi của các điều lệ nhanh chóng để hỗ trợ cho doanh nghiệp. Mỗi nhân viên của công ty luôn nỗ lực hết mình để nâng cao kiến thức, kỹ năng để mang lại hiệu quả tốt nhất trong các công việc của công ty, mang lại sự hài lòng cho khách hàng

3.1 Quy trình tư vấn kế toán thuế Tân Thành Thịnh

Với kinh nghiệm nhiều năm trong ngành, Tân Thành Thịnh sẽ cung cấp đến quý khách hàng từng giải pháp cụ thể để phù hợp với quy mô, đặc thù riêng cho từng doanh nghiệp, sau đây là quy trình tư vấn dịch vụ kế toán chung của chúng tôi:

Bước 1: Tiếp nhận thông tin khách hàng, tìm hiểu và xác định đúng nhu cầu khách hàng
Bước 2: Tư vấn, đề xuất giải pháp và lựa chọn gói dịch vụ phù hợp.
Bước 3: Ký thỏa thuận cam kết hỗ trợ thông qua hợp đồng tư vấn dịch vụ kế toán để đảm bảo quyền lợi cả khách hàng và công ty.
Bước 4: Thực hiện những công việc thỏa thuận trong hợp đồng theo từng gói dịch vụ khách hàng lựa chọn.
Bước 5: Đồng hành, hỗ trợ và tư vấn khách hàng trong những vấn đề phát sinh.

3.2 Cam kết dịch vụ

Là đơn vị trực tiếp hỗ trợ khách hàng trong mọi dịch vụ, Tân Thành Thịnh cam kết:

Tư vấn, hỗ trợ khách hàng mọi vấn đề liên quan đến kế toán, thuế, pháp lý.
Hồ sơ, chứng từ chính xác, minh bạch và đúng pháp luật.
Chi phí hợp lý, không phát sinh thêm.
Thực hiện hồ sơ, sổ sách đúng thời gian quy định.
Đại diện doanh nghiệp làm việc với các cơ quan, ban ngành nhà nước.

Trên đây là bài viết về báo cáo thuế theo quý, hy vọng sẽ mang đến cho bạn nhiều thông tin hữu ích. Nếu bạn còn thắc mắc gì về kế toán dịch vụ hoặc đang tìm kiếm một công ty dịch vụ kế toán uy tín thì liên hệ ngay Tân Thành Thịnh để được hỗ trợ nhé.